Le contrôle interne bancaire et la fraude

Jean-Luc Siruguet, Emmanuelle Fernandez, Lydia Koessler - Collection Fonctions de l'entreprise

278 pages, parution le 26/01/2006

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Résumé

Le risque de fraude représente un danger permanent dont la matérialisation peut entraîner de lourdes pertes financières et un déficit d'image considérable pour les banques.

Cet ouvrage décrit les diverses manifestations de la fraude bancaire dans le contexte réglementaire et légal le plus récent. Il donne les clés permettant de mieux détecter les failles des systèmes de contrôle interne et apporte des réponses précises aux questions liées à la fraude bancaire :

Comment mettre en place un dispositif de surveillance et de maîtrise du risque de fraude en milieu bancaire ?
Comment mieux prendre en compte les référentiels normatifs et réglementaires relatifs à la fraude ?
Comment optimiser les directives du Comité de Bâle ?
Quelle méthodologie retenir pour un contrôle interne efficace ?
Comment construire un dispositif anti-fraude performant ?

Véritable outil de travail étayé de nombreux exemples et cas réels, ce livre s'adresse aux professionnels de la banque et de la finance ainsi qu'aux organes de contrôle interne et d'audit interne.

L'auteur - Jean-Luc Siruguet

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L'auteur - Emmanuelle Fernandez

Emmanuelle Fernandez : De formation supérieure financière, Emmanuelle Fernandez a exercé pendant trois ans des missions d'audit des comptes, des procédures et des organisations auprès d'établissements bancaires en France et à l'étranger. Après son passage à Finabanque conseil comme consultante sur les aspects du contrôle interne bancaire, elle a aujourd'hui intégré la gestion financière de BNP Paribas au sein des équipes de maîtrise d'ouvrage où elle participe à l'adaptation des systèmes comptables du groupe aux normes IAS.

L'auteur - Lydia Koessler

Lydia Koessler : Auditeur et conseil externe spécialisé en contrôle interne bancaire pendant 10 ans, puis manager associé du cabinet Finabanque Conseil, Lydia Koessler a rejoint en 1999 le groupe BNP Paribas où elle a contribué, au sein de l'Inspection Générale, à la coordination mondiale de l'audit interne en matière de normes et méthodes d'audit. Elle exerce aujourd'hui la responsabilité du contrôle de gestion sociale et des études et prospectives de la gestion collective des ressources humaines du groupe.

Sommaire

Analyse de la fraude
- Les dimensions de la fraude
- Analyse d'une opération frauduleuse
- Textes légaux consacrés à la fraude
Dispositif de surveillance et maîtrise du risque de fraude en milieu bancaire
- Le contrôle interne : quelques rappels
- La fraude et le dispositif de contrôle interne
- La mise en oeuvre effective du dispositif anti-fraude
- Annexes

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Caractéristiques techniques

	PAPIER
Éditeur(s)	Dunod
Auteur(s)	Jean-Luc Siruguet, Emmanuelle Fernandez, Lydia Koessler
Collection	Fonctions de l'entreprise
Parution	26/01/2006
Nb. de pages	278
Format	16 x 24
Couverture	Broché
Poids	460g
Intérieur	Noir et Blanc
EAN13	9782100495948
ISBN13	978-2-10-049594-8