Gestion et contrôle des risques bancaires
L'apport des IFRS et de Bâle II
Pascal Dumontier, Denis Dupré, Cyril Martin - Collection Comptabilité Contrôle
Résumé
La crise des subprimes a montré la nécessité de mieux contrôler les risques pris par les banques pour assurer la solidité du système financier au service de l'économie. La réglementation est une course pour rattraper l'innovation. Juste valeur en comptabilité, normes de solvabilité n'ont pas suffi car d'autres galeries ont sapé un système financier de plus en plus complexe. Les normes de liquidité des banques et la difficile traçabilité du risque de crédit - avec l'explosion de la titrisation pour le disséminer et des hedge funds pour le rendre moins visible - font partie des brèches les plus visibles.
Cette refonte complète la première édition en développant trois aspects de la gestion et du contrôle des risques bancaires devenus fondamentaux :
- la gestion et la modélisation du risque opérationnel,
- la communication financière imposée par IFRS 7 et le pilier 3 de Bâle II,
- l'analyse des modèles sous-jacents à la mesure des risques et des fonds propres économiques.
L'ouvrage approfondit les notions de fonds propres réglementaires, fonds propres comptables et fonds propres économiques qui sont au coeur de la problématique de la gestion et du contrôle des risques bancaires. La partie dédiée à la communication des banques et institutions financières décrit les diverses divulgations relatives aux instruments financiers et risques imposées par les normes comptables et la réglementation Bâle II.
Cet ouvrage intéresse tous les professionnels de la banque ou de la finance, dirigeants, auditeurs, comptables, contrôleurs internes, gestionnaires de risque, qui souhaitent comprendre les fondements et les conséquences des réformes comptables et prudentielles. Rédigé par deux professeurs d'université - consultants auprès des banques - et un spécialiste de l'ALM, il privilégie les approches didactiques, ce qui le rend facilement accessible aux étudiants de 2e ou 3e cycle des universités et aux élèves des grandes écoles d'ingénieurs et de commerce.
L'auteur - Pascal Dumontier
Pascal Dumontier est professeur à la section HEC de l'université de Genève. Son expertise en comptabilité et gestion financière l'a amené à publier de nombreux articles, à vocation académique ou professionnelle, dans diverses revues nationales ou internationales.
L'auteur - Denis Dupré
Ingénieur, docteur en sciences de gestion, Denis DUPRÉ enseigne la finance à l'École Supérieure des Affaires de Grenoble (CERAG) et à VENSIMAG. Il a été chercheur dans le groupe Caisse des Dépôts et Consignations puis responsable du lancement d'une société de gestion de fonds communs de créances. Consultant, il est également l'auteur de ALM: techniques pour la gestion actif-passif aux éditions ESKA et coordinateur de Éthique et capitalisme aux éditions Economica.
Autres livres de Denis Dupré
Sommaire
- Les fondements de la réglementation Bâle II
- Bâle II et la mesure réglementaire des fonds propres
- Le portefeuille bancaire et la mesure du risque de crédit
- Le portefeuille de négociation et la mesure du risque de marché
- Les activités bancaires et la mesure du risque opérationnel
- IAS 32-39 et la mesure comptable des fonds propres
- La mesure des capitaux propres et l'évaluation des instruments financiers
- La comptabilisation des instruments financiers
- Les vices et vertus de la comptabilité en juste valeur
- Les fonds propres éligibles et les retraitements prudentiels
- Allocation et mesure économique des fonds propres
- Les modèles de risques de crédit
- Les modèles de risques de marché
- Les modèles de risques opérationnel
- Modélisation des actifs avec option comportementale
- L'intégration des risques dans un pilotage global
- La communication financière
- La communication financière et la discipline de marché
- Les divulgations imposées par IFRS 7 et par le pilier 3 de Bâle II
- La crise de la réglementation prudentielle
Caractéristiques techniques
| PAPIER | |
| Éditeur(s) | Revue Banque |
| Auteur(s) | Pascal Dumontier, Denis Dupré, Cyril Martin |
| Collection | Comptabilité Contrôle |
| Parution | 08/01/2009 |
| Édition | 2eme édition |
| Nb. de pages | 294 |
| Format | 16 x 24 |
| Couverture | Broché |
| Poids | 460g |
| Intérieur | Noir et Blanc |
| EAN13 | 9782863254936 |
| ISBN13 | 978-2-86325-493-6 |
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